2019年7月15日至2019年8月30日，柯橋區(qū)審計(jì)局對(duì)我院2018年度財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)。我院于10月18日收到柯橋區(qū)審計(jì)局送達(dá)的《紹興市柯橋區(qū)中醫(yī)醫(yī)院2018年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告》(紹柯經(jīng)審報(bào)〔2019〕4號(hào))。該審計(jì)報(bào)告在肯定我院預(yù)算管理、資金管理和收支管理等財(cái)務(wù)管理的同時(shí)指出了收費(fèi)業(yè)務(wù)管理不規(guī)范等方面還存在一些問題，并提出了審計(jì)意見和建議。收到審計(jì)報(bào)告后我院領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專題召開會(huì)議認(rèn)真分析問題存在的原因，研究提出整改的舉措。根據(jù)審計(jì)意見，結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真抓好問題整改工作，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善內(nèi)控制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。現(xiàn)將紹興市柯橋區(qū)中醫(yī)醫(yī)院關(guān)于2018年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改結(jié)果公告如下：

一、關(guān)于醫(yī)療收費(fèi)業(yè)務(wù)管理不規(guī)范的問題

(一)中藥飲片處方用藥超醫(yī)保支付限定數(shù)量

整改措施： 醫(yī)保局新增陽光醫(yī)保“飲片超量”、“中藥飲片審核”這兩項(xiàng)規(guī)則，我院根據(jù)該兩項(xiàng)醫(yī)保規(guī)則要求，已在HIS系統(tǒng)中，對(duì)單味不支付、單復(fù)方均不支付及有數(shù)量限制的中藥飲片進(jìn)行了信息提示，一旦臨床醫(yī)生開具相關(guān)有醫(yī)保限制條件的中藥飲片，系統(tǒng)自動(dòng)跳出提示框，臨床醫(yī)生可根據(jù)疾病情況自主選擇支付方式。在此情況下，若臨床醫(yī)生違反相關(guān)醫(yī)保規(guī)則要求，所產(chǎn)生的醫(yī)保拒付金額由臨床醫(yī)生全額承擔(dān)。

(二)中草藥處方用藥超協(xié)議約定數(shù)量

整改措施：2015年5月，醫(yī)保局新增陽光醫(yī)保“飲片超量”這一規(guī)則以來，我院已通過內(nèi)網(wǎng)公布、會(huì)議通知、科室傳達(dá)等方式對(duì)臨床醫(yī)生進(jìn)行規(guī)則宣教，現(xiàn)我院已在HIS系統(tǒng)中做了相關(guān)信息提示，一旦處方用藥量超過20味，系統(tǒng)自動(dòng)跳出提示對(duì)話框，臨床醫(yī)生可根據(jù)患者病情控制飲片味數(shù)(惡性腫瘤不超過25味，非惡性腫瘤不超過20味)。在此情況下，若臨床醫(yī)生違反相關(guān)醫(yī)保規(guī)則要求，所產(chǎn)生的醫(yī)保拒付金額由臨床醫(yī)生全額承擔(dān)。

以上兩條將根據(jù)《紹興市柯橋區(qū)中醫(yī)醫(yī)院獎(jiǎng)懲條例》第八十一條“違反《浙江省基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄》、《浙江省基本醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)項(xiàng)目目錄》的各項(xiàng)規(guī)定，被社保、居?；楹藢?shí)的扣除費(fèi)用，由相關(guān)責(zé)任人或科室全額承擔(dān)”的規(guī)定參照?qǐng)?zhí)行。

(三)醫(yī)用耗材收費(fèi)數(shù)與出庫數(shù)不一致

1、情況說明：我院共有10個(gè)病區(qū)加急診，ICU、手術(shù)室及放射科等14個(gè)護(hù)理單元，共備用一次性使用靜脈留置針1500支左右，其中270支左右是穿刺失敗及無法收費(fèi)病人所產(chǎn)生的。

2、整改措施：完善醫(yī)用耗材申領(lǐng)流程，護(hù)理部已執(zhí)行《科室領(lǐng)用中西藥品與耗材使用登記表》，由質(zhì)控員負(fù)責(zé)每月核查、清理記錄一次，護(hù)士長新領(lǐng)用后及時(shí)做好登記。

二、醫(yī)療管理不規(guī)范

(一)醫(yī)療糾紛賠償管理不到位

1、2萬元醫(yī)療糾紛賠償款支付不規(guī)范

(1)情況說明：該病人糾紛原因處理復(fù)雜，經(jīng)醫(yī)調(diào)委多次調(diào)解不成功，2018年4月經(jīng)柯橋區(qū)派出所調(diào)解，簽定人民調(diào)解協(xié)議書。

(2)整改措施：今后我院將嚴(yán)格按照《紹興縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)紹興縣醫(yī)療糾紛預(yù)防和調(diào)解處理辦法的通知》制度規(guī)定處理，一萬元以上二十萬元以內(nèi)引導(dǎo)到醫(yī)調(diào)委協(xié)商解決。

2、1.24萬元責(zé)任扣款未扣

整改措施：我院已及時(shí)整改，在2019年6-7月的績效工資內(nèi)對(duì)責(zé)任科室進(jìn)行扣款。

三、資產(chǎn)管理不規(guī)范

(一)102.5萬元租金遲收

整改措施：歷經(jīng)此次教訓(xùn)，我單位已落實(shí)專人嚴(yán)格按資產(chǎn)租賃規(guī)范及合同，及時(shí)收取租賃費(fèi)。

(二)固定資產(chǎn)管理不規(guī)范

整改措施：我單位在審計(jì)反饋問題后，2019年9月20日專門召開資產(chǎn)管理專題會(huì)議落實(shí)工作，迅速組織固定資產(chǎn)管理部門，重新對(duì)全院固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，目前已完成約70%，利用信息化管理手段執(zhí)行，正確登記資產(chǎn)狀況，健全資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，并待清查盤點(diǎn)完成后，及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)廢相關(guān)申報(bào)。

四、內(nèi)部管理不規(guī)范

(一)藥品報(bào)損審批不規(guī)范

整改措施：及時(shí)補(bǔ)簽相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，今后加強(qiáng)支出審核，嚴(yán)格審批手續(xù)。

(二)工會(huì)慰問列支渠道不規(guī)范

整改措施：職工家屬過世慰問應(yīng)在工會(huì)中列支，2019年10月17日中醫(yī)醫(yī)院工會(huì)銀行轉(zhuǎn)帳區(qū)中醫(yī)醫(yī)院財(cái)務(wù)帳0.4萬元，已做好相關(guān)賬務(wù)調(diào)整，今后將嚴(yán)格按渠道列支。

特此報(bào)告。

紹興市柯橋區(qū)中醫(yī)醫(yī)院

2019年11月18日